Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги на недвижимость в 2023 году при продаже и при дарении». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 2019 года разрешается не платить налог, если после перехода прав собственности прошло менее трех лет. Но только если одаряемый получил квартиру и решил продать недвижимость сразу за ту же сумму, в которую оценили квартиру по кадастровой стоимости. В этом случае налог платить не придется.
Кратко: когда платить налог с продажи подаренной недвижимости?
-
Дальние родственники при получении в дар квартиры уплачивают НДФЛ сразу после переоформления прав собственности. Налог для резидентов составляет 13%, для нерезидентов — 30%.
-
Близкие родственники при дарении не платят налоги после перерегистрации прав.
-
Если ребенок получил в дар квартиру от родителя, он может продать недвижимость и не платить налог, если прошло после регистрации более трех лет. Но даже если ребенок продает недвижимость сразу, он заплатит налог, если продает недвижимость дороже.
-
Для уменьшения налога с продажи подаренной квартиры, сохраните декларацию, которую заполняли и оплачивали сразу после процедуры дарения. Если захотите продать недвижимость, налог платить не придется.
Можно ли сразу продать подаренную квартиру?
Да, новый владелец может продать подаренную ему квартиру сразу же после того, как официально станет собственником, то есть после внесения Росреестром сведений о сделке в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН).
Cроки обновления информации в ЕГРН могут варьироваться от 3 дней (при подаче документов через нотариуса) до 12 дней при личной подаче через МФЦ.
После завершения формальных процедур даритель сможет отменить последующие сделки с недвижимостью только в судебном порядке.
Через сколько времени после дарения можно продать квартиру
Как юрист я могу рассказать, через какое время можно приступить к продаже жилья после того, как оно перешло в дар. Новый собственник квартиры, полученной в дар, может продать квартиру по дарственной сразу после того, как официально вступит в свои права (зарегистрирует переход права собственности).
Итак, когда именно можно начать такую процедуру, как квартиры после дарственной? Продавать полученную в дар квартиру разрешается после внесения Росреестром данных о сделке в ЕГРН — Единый государственный реестр недвижимости. После того, как сведения в ЕГРН были поданы, информация в реестре обновится в течение трех – двенадцати дней.
Если новому владельцу недвижимости нужна продажа после дарения как можно скорее, не теряя времени после оформления дарственной, ему надо будет заплатить налог, составляющий 13% от стоимости жилья.
Как происходит сделка по продаже подаренной недвижимости
Процесс продажи недвижимости, полученной в дар, происходит в определенном порядке. Каждый этап необходимо строго соблюдать, иначе сделка может быть признана недействительной. Срок владения квартирой не влияет на последовательность действий.
Чтобы продать подаренную жилплощадь, собственник должен:
- Подготовить пакет документов, необходимый для продажи квартиры;
- Составить с покупателем договор о продаже и покупке жилья;
- Подписать документ и произвести расчет: продавец отдает покупателю документы на недвижимость, а тот в свою очередь перечисляет деньги за квартиру на расчетный счет;
- Обратиться в территориальное отделение Росреестра и официально подтвердить сделку.
После нескольких дней ожидания покупатель получит выписку из Регистрационной палаты и свидетельство о собственности на жилье. Продавец так же, как и покупатель, должен получить документы в Росреестре. Они ему потребуются при уплате налога на доходы физических лиц. В итоге, у бывшего собственника на руках должны остаться:
- Договор между покупателем и продавцом;
- Подписанный акт о передаче и получении квартиры;
- Документ о государственной регистрации договора дарения.
Для сделки по продаже квартиры потребуются следующие документы:
- Кадастровый паспорт и техническая документация;
- Выписка из домовой книги, содержащая сведения о зарегистрированных в квартире лицах;
- Справка об отсутствии задолженности за коммунальные услуги;
- Заключение независимого эксперта о стоимости жилья;
- Разрешение супруга или супруги на осуществление продажи недвижимости;
- Разрешение органов опеки на совершение сделки, если в квартире зарегистрированы несовершеннолетние дети;
- Дарственная на жилье;
- Гражданский паспорт продавца.
В Регистрационную палату предоставляются те же документы, что и при совершении сделки по продаже недвижимости. Кроме этого понадобятся:
- Договор купли–продажи;
- Документ из банка, подтверждающий перечисление денег;
- Квитанция об оплате государственной пошлины.
Налог нельзя уменьшить при покупке недвижимости взамен
Многие ошибочно думают, что если продать квартиру и в том же году купить что-либо взамен, можно уменьшить налог с продажи или вовсе не платить. Это не так. При продаже недвижимости всегда есть доход, с которого начисляется налог. Не имеет значение как деньги с продажи (доход) будут затем потрачен (расход).
Граждане просто путаются в ситуациях. Разрешается уменьшить налог с продажи той квартиры, которая была ранее куплена, а не получена по дарению. То есть цену продажи уменьшаем на цену покупки, а не наоборот — пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Проще понять на примерах.
Пример №1. В 2019 году Василий получил квартиру в дар. В 2021 году он ее продал за 4 млн. руб., т.е. раньше минимального срока в 3 года. В том же году он купил себе новую квартиру за 5 млн. руб. Уменьшить налог он никак не может.
Налог при продаже квартиры, полученной по дарственной
Согласно закону, продажа любого объекта недвижимости, в том числе квартиры, полученной на основании договора дарения, облагается подоходным налогом (далее НДФЛ), составляющим в 2021 году для резидентов РФ 13% от общей суммы сделки и 30% — для нерезидентов.
В то же время, сколько налогов придется заплатить новому владельцу квартиры при ее продаже, зависит не только от стоимости недвижимости, но и от того, как долго владелец владел ею. Для правильного расчета налога на доходы физических лиц необходимо учитывать 4 фактора:
- Когда именно новый владелец получил квартиру. В качестве точки отсчета следует использовать дату 1 февраля 2016 года;
- Как долго новый владелец владеет недвижимостью.
- Когда новый владелец официально зарегистрировал свою дарственную (до или после 01.01.2016).
- Является ли донор незнакомцем или родственником.
Соответственно, в ЕГРЮЛ вносится соответствующая запись о новом собственнике недвижимости, и срок владения квартирой новым собственником начинается с даты, указанной в выписке.
Таким образом, с 01.01.2016 года налог можно не платить, но только в том случае, если квартира находилась во владении нового собственника не 3 года (как раньше), а 5 лет.
Стоит отметить, что прежний трехлетний срок был сохранен только для тех граждан, которые являлись близкими родственниками сторон сделки. Например, даритель — дедушка, а одаряемый — внучка.
Кроме того, близкими родственниками по сей день являются:
- родители и т.д.
- дети;
- братья;
- сестры;
Зять или невестка, например, не входят в эту категорию, и пятилетний срок уже будет применяться к ним.
Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по дарственной?
Итак, через какое время можно продать квартиру без налога? Доход гражданина от продажи квартиры, которая находится в собственности более трех лет (с недавних пор – пяти лет) не подвергается налогообложению. То же самое касается варианта, когда стоимость недвижимости не превышает миллион рублей. Если же квартира стоит больше названной суммы, тогда ее владелец обязан заплатить налог в размере 13% от разницы между ценой квартиры и миллионом рублей.
Чтобы вернуть налог с продажи квартиры полученной по дарению, необходимо обратиться в налоговую по месту жительства и подать декларацию 3-НДФЛ. Также нужно будет собрать и подготовить следующие документы:
- ксерокопию паспорта;
- ксерокопию свидетельства о праве собственности на квартиру;
- договор купли – продажи
Продажа подаренной квартиры менее 3 лет в собственности
Интересует продажа подаренной квартиры, которой владеете менее 3 лет? Нужно внимательно ознакомиться с налоговым законодательством, поскольку в процессе выгодной передачи такой недвижимости, вы столкнетесь с дополнительными растратами. Как платить меньше налогов, можно ли избежать комиссии, какие нововведения планируются в этой сфере — читайте в нашем материале. Мы расскажем, как оформить сделку выгодно.
С 2018 г., чтобы не платить налоговый вычет при продаже подаренной собственности, нужно находиться в ней как минимум 5 лет. Новое законодательство вступило в силу в 2016 г.
Теперь продавец может без дополнительного налогообложения продать недвижимость только после пяти лет, а не 3, как раньше.
Отметим, что для собственности более подробно прописаны налоговые нормы при расчете НДФЛ с подаренного жилья.
Может ли одаряемый продать квартиру, если в ней проживает даритель
Согласно нормам законодательства Российской Федерации, проживание в квартире того или иного лица на основании постоянной или временной регистрации не лишает и не ограничивает права собственника жилого помещения на отчуждение принадлежащего ему имущества. При этом, в договоре купли-продажи обязательно необходимо указать, что проживание того или иного гражданина в передаваемом жилом помещении является его обременением.
Подытожим! При получении дар жилого помещения приходится ждать определенное время для того, чтобы продать его без налога. Платить налог придется если сделка была оформлена ранее трех или пяти летнего срока, о чем подробно рассказывалось ранее. Правом на проживание в квартире может обладать и даритель, если он там «прописан». В этой ситуации для того чтобы сделка была правомерна нужно указать в договоре соответствующее обременение.
Документы для продажи квартиры, полученной по договору дарения
Для произведения соглашения купли-продажи квартиры после получения ее в дар следует пройти несколько этапов, первым из которых станет сбор пакета требуемых документов. Первоочередными бумагами считаются:
- гражданский паспорт продавца и других собственников (в случае долевой собственности);
- свидетельство о праве собственности на жилье, подлежащее продаже;
- техническая документация — кадастровый паспорт, инвентаризационная справка, акт, свидетельствующий отсутствие задолженности по бытовому обслуживанию, документ о перепланировке жилплощади (если такая совершалась);
- выдержка из домовой книги или паспортного стола о проживающих и прописанных лицах;
- акт оценочной стоимости;
- письменное согласие супруга, органов попечительства на продажу;
- бланк сделки купли-продажи, составленный в трех копиях;
- квитанция об оплате госпошлины за произведения действий по регистрации.
Можно ли оформить дарственную, если квартира в ипотеке?
Оформление дарственной на квартиру, которая находится в ипотеке, – сложный процесс. Осложнен он тем, что квартира находится в обременении. Кроме того, собственник квартиры – не тот, кто планирует ее подарить, а фактически, банк. До момента окончательного погашения выплат по ипотеке, плательщик не вправе распоряжаться ей на правах собственника.
Однако дарение возможно с разрешения банка. Для этого необходимо обратиться с соответствующим запросом в кредитное учреждение, выдавшее ипотечный кредит.
Мотивируют это тем, что кредит по ипотеке выдавался конкретному лицу, а одаряемый – совершенно другое лицо. Однако если согласие будет получено, дарение может состояться. При этом одаряемый будет обязан принять на себя бремя погашения оставшейся части ипотеки. Также сотрудник банка обязательно присутствует при регистрации права, иначе сделку не зарегистрируют.
Можно ли продать подаренную квартиру
Продажа квартиры, полученной по дарственной, происходит на общих основаниях – ведь вы стали собственником в тот момент, когда дарственная была подписана и зарегистрирована Росреестром (ст.574 Гражданского кодекса) и распоряжаться собственностью можете по своему усмотрению.
Дарение – это сделка безусловная, то есть условия о проживании дарителя в квартире или переход права после смерти дарителя в дарственную включать нельзя, регистратор не примет такой договор. Если квартира была подарена до 1996 года и в дарственной определено условие, что даритель имеет право пожизненно проживать в квартире, такое условие теряет силу в момент продажи.
Статья 292 Гражданского кодекса говорит о том, что если у квартиры появляется новый собственник, прежний собственник, как и члены его семьи, теряют право проживать в квартире.
Если до продажи даритель имел право проживания, как член семьи собственника, но после продажи он такое право теряет.
Как правильно рассчитать сумму налога при продаже подаренной недвижимости?
Итак, если пройден достаточный срок, и теперь вы можете осуществить куплю-продажу недвижимости, когда-то полученную в дар, то мы спешим поделиться с вами знаниями по этому поводу.
В первую очередь вы должны знать о том, как высчитывается сумма налога. Начнём с того, что у недвижимости существует как минимум две стоимости. Одна из них является рыночной. Что такое рыночная стоимость?
Под рыночной стоимостью понимается цена за недвижимость, которую назначает сам продавец. При этом, эта цена складывается из таких важных показателей как инфраструктура, ремонт, наличие или отсутствие обременений, престижность района и так далее. То есть рыночная цена очень субъективна, и может варьироваться в зависимости от желаний продавца.
ВАЖНО: Кадастровая стоимость недвижимости всегда отличается от рыночной. Во-первых, ее устанавливает специалист органа кадастра и картографии. Для этого он изучает недвижимость по нескольким показателям.
Для этого необходим метраж, общее состояние недвижимости, проведение или отсутствие работ по объединению-разграничению пространства, инфраструктура, расположение, некоторые иные факты.
После того, как сделаны все соответствующие осмотры, назначается стоимость недвижимости в соответствии с регионом, в котором вы проживаете. Это и есть кадастровая стоимость. Как правило, в ситуации, когда речь идёт о сделке, то необходимо оплатить 13% от кадастровой стоимости. Спешим вас обрадовать. Практически во всех ситуациях кадастровая стоимость недвижимости намного ниже, нежели чем рыночная.
Теперь поговорим о том, как вычислить стоимость налога. Для этого вам необходимо знать такую величину, как кадастровая стоимость недвижимости. Для этого вы должны обратиться к соответствующему оценщику из кадастровой палаты. Он должен установить кадастровую стоимость, проведя соответствующие работы.
После того, как будут сделаны соответствующие измерения, вы можете приступить к подсчету. Но помните о том, что полученная величина будет очень примерной. Итак, полученную стоимость вам необходимо разделить на 100, а затем умножить на 13. Полученная стоимость будет являться величиной налога, который будет обязателен к уплате. Однако, помните о том, что величина налога будет номинальной, а не точной.
Также высчитать сумму налога с продажи квартиры можно в отдельном онлайн-калькуляторе.
Что такое дарение. Эта сделка, которая регламентируется гражданским законодательством.
Подробнее можно ознакомиться с ней в главе 32.
Также вам стоит помнить о том, что дарение — это сделка двухсторонняя, в ней участвует даритель, который отчуждает имущество, а также одаряемый, который его соответствующим образом принимает.
Также стоит помнить о том, что сделка имеет нематериальных характер, то есть безвозмездный. Даритель от того, что отчуждает имущество в пользу одаряемого не получает никаких бонусов.
Теперь поговорим о том, что есть ли налог на передачу жилья в дар и облагается ли данная сделка таковым, если она проводится между родственниками.
Не зря многие правоведы проводят параллель между дарением и куплей-продажей ведь и та, и другая сделка являются налогооблагаемыми.
О том, нужно ли платить налог с продажи подаренной квартиры, можно узнать из нашей статьи.
Налог составляет тринадцать процентов от общей суммы. Если речь идет о передаче квартиры в дар, то сумма и впрямь получается достаточно большая и не всегда может быть выплачена.
Но когда речь идет о дарении между родственниками при этом с припиской близкие, то налог становится не актуален. Стороны освобождаются от его уплаты и ограничиваются выплатой обычной пошлины в размере трехсот рублей.
О том, во сколько обойдется оформление договора дарения между близкими родственниками, можно узнать из нашей статьи.